Er jeres virksomhed underlagt hvidvaskloven? Så er det selvfølgelig vigtigt, at I kender til de grundlæggende begreber, men også hvorfor vi overhovedet har en hvidvasklov i Danmark.
På denne side går vi i dybden med hvidvask og kommer omkring:
Hvidvask af penge handler primært om at få ulovlige midler – sorte penge – gjort lovlige. Det vil sige at få økonomiske gevinster fra kriminelle aktiviteter sneget ind og brugt ude i samfundet. Disse sorte penge kan fx komme fra handel med ulovlige stoffer eller våben, ved skatteunddragelse og meget andet.
Hvidvask
Alle aktiviteter, der hjælper kriminelle med at forvandle sorte penge til almindelige, der kan dokumenteres og bruges i samfundet, kaldes hvidvask - på engelsk money laundering.
Der er mange måder at vaske sorte penge hvide. Det kan blandt andet foregå som i dette meget simple eksempel:
En narkohandler har solgt stoffer for 250.000 kr. og står nu med en masse sorte kontanter.
Narkohandleren finder en brugt bil, der er sat til salg for 750.000 af en privatperson. Han tilbyder at købe bilen for fuld pris mod, at han betaler delvist kontant
Narkohandleren går i banken og optager et lån, hvor han oplyser, at han kan købe bilen til en pris på 500.000 kr.
Banken overfører 500.000 kr. digitalt til sælgeren, mens narkohandleren betaler ham 250.000 kr. kontant.
Narkohandleren sælger nu bilen videre for 750.000 kr., der overføres digitalt til hans bankkonto. Han kan fremvise en slutseddel, der viser, at pengene stammer fra bilsalget. Han betaler sit lån tilbage til banken.
Nu er de 250.000 kr. vasket hvide, da de er opstået som en gevinst på en simpel bilhandel.
Hvidvasken kan i princippet også gennemføres med registrerede bilforhandlere som mellemled. Narkohandleren kan også få stråmænd til at købe og sælge biler, både, kunst, ejendomme og meget andet for at hvidvaske sine sorte penge.
Hvidvaskloven er til for at forhindre, at penge tjent på kriminelle aktiviteter kan bruges i samfundet.
Det er vigtigt at bekæmpe hvidvask, fordi denne form for kriminalitet gør det svært at opdage strafbare handlinger. Ved at forhindre hvidvask af penge forebygges samtidig andre former for økonomisk kriminalitet, da gerningsmændene vil have sværere ved at omsætte deres ulovlige udbytte til hvide penge. Desuden er hvidvaskloven også med til at forebygge mulighederne for at finansiere terror.
Den danske hvidvasklov er baseret på EU-direktiver, som løbende bliver udformet og godkendt af Europa-Parlamentet. EU har på nuværende tidspunkt udarbejdet seks forskellige direktiver (AML1-6) til bekæmpelse af hvidvask.
En række forskellige virksomheder og sektorer skal følge hvidvaskloven, blandt andet følgende:
Der er mange fagbegreber, termer og forkortelser inden for hvidvask. Disse fire er gode at kende:
Customer Due Diligence (CDD) er en hjørnesten i virksomheders anti-hvidvaskprocedurer. Betegnelsen dækker over alle de handlinger, virksomheder foretager sig for at verificere kunders identitet samt vurdere deres baggrund og risikoniveau. Virksomheder underlagt hvidvaskloven skal udarbejde en risikovurdering, hvor man kunde for kunde vurderer risikoen for at blive udnyttet til hvidvask eller finansiering af terror. Læs mere om CDD og risikovurdering her.
Der er mange grunde til, at virksomheder skal “kende deres kunder”. Blandt andet for i forbindelse med CDD at vurdere, om de udgør en risiko for virksomheden. Kundekendskabsprocedurer - også kendt som KYC (Know Your Customer) - beskriver, hvad virksomheden skal foretage sig for at kunne siges at kende sin kunde. Dette omfatter fx indhentelse af identitetsoplysninger om kunden, som skal verificeres. Læs mere om KYC her.
PEPer, eller Politisk Eksponerede Personer, er en fast definerede profil på personer, der ud fra deres politiske position anses for at være kunder, der kan udgøre en høj risiko for at være genstand for hvidvask. Det skyldes typisk, at de via deres position har mulighed for at blive afpresset, modtage bestikkelse eller på anden måde (frivilligt eller ufrivilligt) kan være involveret i hvidvask. Læs mere om PEP her.
AML står for Anti-Money Laundering, som er den engelske betegnelse for anti-hvidvask. Begrebet refererer i bred forstand til de love, reguleringer og procedurer, der skal forhindre hvidvaskning af penge.
Virksomheder i de berørte industrier har løbende måttet tilpasse sig en mængde nye love og bestemmelser.
Med AML 5, der trådte i kraft i januar 2020, kom en række større ændringer, herunder at man overgik til en risikobetinget tilgang til forholdsregler for anti-hvidvask. Denne nye tilgang stiller større krav til virksomhedernes vurdering af deres kundeforhold.
Groft sagt skal virksomhederne for hver enkelt kunde vurdere risikoen for, at de bliver misbrugt til hvidvask eller terrorfinansiering. Noget af det mest centrale og grundlæggende i hele hvidvaskloven er udarbejdelsen af risikovurderingen, politikker og forretningsgange, såvel som beskrivelsen af de underliggende kontroller som sikrer, at disse bliver overholdt. Læs mere om hvidvaskloven her.
I Danmark har Finanstilsynet den overordnede tilsynspligt i forhold til overholdelse af hvidvaskloven. Finanstilsynet har udarbejdet en vejledning om hvidvask til virksomheder omfattet af loven, da disse virksomheder selv skal fastsætte rammerne for, hvordan de overholder hvidvasklovgivningen. Om vejledningen skriver Finanstilsynet:
“Vejledningens eksempler skal ses som en måde, hvor virksomheder kan finde inspiration til overholdelse af lovens krav. Eksemplerne er dog ikke et udtryk for den eneste måde, som virksomhederne kan opfylde lovens krav på og skal heller ikke anses som en udtømmende liste for overholdelse af lovens krav. Vejledningen kan ikke udgøre det eneste bidrag til virksomhedens risikobaserede tilgang til overholdelse af hvidvasklovgivningen.”
- Finanstilsynets vejledning om hvidvask
Vi håber, at ovenstående har gjort dig klogere på hvidvask og givet et indblik i, hvad I som virksomhed skal være opmærksomme på. Har I styr på jeres processer, behandling af data og tjek af nye kunder?
Hvis ikke, så kan NewBanking hjælpe.
NewBanking er en dansk virksomhed og softwareplatform, der blandt andet hjælper virksomheder med datasikkerhed, onboarding og compliance.
Med NewBanking Identity kan I blandt andet:
Automatisk screene kunder mod PEP-lister.
Verificere kunders ID.
Indhente oplysninger fra officielle kilder angående virksomheder og enkeltpersoner.
Bliv klogere på NewBanking her:
Med NewBanking får I ro i maven, når det kommer til det vigtige emne, hvidvask.
Book en demo af NewBanking i dag og få overblik over alle funktionerne i NewBanking platformen.